Qu’est-ce que l’affacturage ?
Solution de financement idéale pour anticiper les problèmes de trésorerie. Ce levier en plein essor nécessite d’être bien compris pour être utilisé efficacement. Dans cet article, nous vous disons tout ce qu’il faut savoir sur l’affacturage.
En droit commercial, l’affacturage ou factoring en anglais consiste pour une entreprise commerciale à sous-traiter par contrat à une société financière (factor) le recouvrement de ses factures. Cette société financière, qui peut être la filiale d’un établissement bancaire, se charge contre une commission de recouvrer les fonds, de gérer les dettes éventuelles et de verser à l’entreprise commerciale les sommes correspondantes.
Depuis plusieurs années, les factors (sociétés spécialisées dans l’affacturage) se sont attachés à adapter leurs offres aux TPE/PME qui recherchent des formules simples et rapides à mettre en place pour : conforter leur trésorerie et faire face à l’augmentation de leur besoin en fonds de roulement, gérer au mieux leur poste clients.
Réservée aux activités B to B, cette solution ne peut en effet financer des factures émises sur des particuliers (B to C). Les factures émises doivent être certaines, liquides et exigibles. Par ailleurs, certains types de facturation ne se prêtent pas à l’affacturage comme par exemple des demandes d’acompte ou encore des prestations de maintenance.
Fonctionnement de l’affacturage
Le factor étudie la situation de l’entreprise avant de l’accepter comme adhérent. Il analyse le poste client pour en mesurer les risques à partir des informations que l’entreprise lui fournit : description du client et encours de factures. Si le résultat de cette analyse est favorable, le factor et l’entreprise signent un contrat d’affacturage.
Après la signature du contrat, les factures, mentionnant les délais de paiement accordés aux clients, sont remises au factor au fur et à mesure de leur émission à travers un bordereau les regroupant. Le factor règle le montant convenu diminue des frais et d’une éventuelle retenue de garantie. Il recouvre ensuite la créance à son échéance à la place de l’entreprise.
Avantages et les inconvénients de l’affacturage
L’affacturage est une méthode qui implique un certain nombre d’avantages et d’inconvénients. En effet, l’affacturage est un outil de financement utile pour les entreprises qui cherchent à construire leur trésorerie. L’affacturage permet à l’entreprise de se concentrer sur son activité principale en déléguant certains processus complexes et de mieux connaître ses clients, de mieux anticiper les litiges et de réduire ses délais de règlement.
En revanche, l’affacturage n’est pas une solution toujours accessible notamment à cause des exigences de certains sous-traitants qui évaluent la demande et qui peuvent exiger un nombre minimum de factures à l’entreprise.
En somme, l’affacturage est un moyen de financement. Avec le paiement des factures sans délai, la couverture des risques d’impayés, il permet une rentrée d’argent immédiate pour l’entreprise qui y a recours. Toutes les entreprises peuvent avoir recours à cette technique de gestion, quels que soient leur taille et leur domaine d’activité. Mais l’affacturage implique autant un certain nombre d’avantages et que des inconvénients.
Danielle N.
